数电票接收、解析、报销、入账操作说明
为加快建设数字中国，发展数字经济，推动经济社会发展绿色化、低碳化，财政部、国家税务总局等九部委于2023年5月正式启动电子凭证会计数据标准深化试点工作。
本次深化试点的标准包括增值税电子普通发票、增值税电子专用发票、数电票（不含铁路电子客票、航空运输电子客票行程单）、数电票（铁路电子客票）、数电票（航空运输电子客票行程单）、财政电子票据、电子非税收入一般缴款书、银行电子回单和银行电子对账单共9种电子凭证会计数据标准。
什么是电子凭证？
符合《中华人民共和国电子签名法》规定的，含有电子签名的原始凭证。
一、获取数电发票
（1）提交下载任务
登录电子税务局，依次进入“税务数字账户” → “发票查询统计” → “全量发票查询”；
设定“查询类型”为“取得发票/开具发票”，“发票来源”选择“电子发票服务平台”，“票种”选择“数电票”等查询条件，点击“批量下载”：
文件下载类型选择“全选”或“XML文件”，提交发票下载任务。
（2）获取下载文件
返回“发票查询统计”页面，进入“批量导入导出进度查询”功能，点击“查询”查看下载任务是否完成；
找到“处理结果”为“处理完成”的下载任务，点击右侧的“下载”即可下载发票ZIP数据文件。
（3）数电票的元数据样例
通过电子发票服务平台、电子邮箱、二维码等渠道获取含有数字签名的数电票XML格式文件。XML是存储数电票元数据的文件。数电票的元数据包含：开票方信息、收票方信息、商品信息和签名值等。XML元数据示例：
二、导入、解析、验签数电发票
（1）启用电会档案
在账套信息设置中启用电会档案。
（2）导入进项数电票
依次进入【票据处理】-【进项】，点击“获取发票”-“导入进项发票”，发票来源选择“税务数字账户”，拖入或选择从电子税务局税务数字账户导出的数电票ZIP/XML文件。
系统接收、解析、验签通过后呈现发票预览信息，点击“确认导入”可将验签后的数电发票电子凭证导入系统。
符合电子凭证会计标准的数电发票在票面上增加“标”的标签，用以区分是否经过验签的电子凭证。
三、生成记账凭证
验签/验真未通过的原始电子凭证不允许进入电子记账凭证生成向导。验签通过的符合电子凭证会计数据标准的票据带有标签“标”。带有“标”字标签的票据不可与非电子凭证会计数据标准的票据混选，可选择多张带有“标”字标签的票据批量生成记账凭证。勾选的票据若已生成记账凭证，该票据的记账状态从“未记账”变更为“已记账”，且已记账的票据无法再次勾选，避免重复入账。
（1）生成凭证
依次进入【票据处理】-【进项】，勾选带有“标”字标签的进项数电票，点击“生成凭证”进入发票生成凭证向导。
1.生成报销单
点击“生成报销单”填写对应的报销单内容。
2.进项发票生成凭证往来科目核对
通过发票中的“购方单位名称”与会计科目做匹配，若账套中存在科目名称与“购方单位名称”一致的科目，“借方对应科目”会匹配名称一致的会计科目。若账套中不存在一致的科目，“是否创建子级科目”状态会切换为“是”，用户需手动在“借方对应科目”中选择要在哪个科目下创建子级科目，下拉菜单中选择哪个科目，哪个科目下就会创建科目名称为购方单位名称的子级科目。
3.进项发票生成凭证收入科目核对
通过发票中的“货物名称”与会计科目做匹配，若账套中存在科目名称与“货物名称”一致的科目，“贷方对应科目”会匹配名称一致的会计科目。
4.凭证预览
配置完毕后点击【完成】，进入生成凭证预览界面，确认无误后点击“生成凭证”生成记账凭证。
（2）查看凭证
依次进入【凭证】-【查看凭证】，符合电子会计凭证标准的凭证带有“标”字标签。
点击“附单据数”可查看该凭证所对应的原始电子凭证XML/OFD文件，可下载会计入账信息XBRL数据文件。
点击“会计入账信息（预览）”可查看会计入账信息可视化数据。
点击“报销单号”可查看对应的报销单：
四、系统设计依据
1、政策依据
全面数字化的电子发票（简称“数电票”）是与纸质发票具有同等法律效力的全新发票，不以纸质形式存在、不用介质支撑、无须申请领用、发票验旧及申请增版增量。纸质发票的票面信息全面数字化，将多个票种集成归并为电子发票单一票种，数电票实行全国统一赋码、自动流转交付。
数电票破除特定版式要求，增加了XML的数据电文格式便利交付，同时保留PDF、OFD等格式，降低发票使用成本，提升纳税人用票的便利度和获得感。数电票样式根据不同业务进行差异化展示，为纳税人提供更优质的个性化服务。
接收方取得数电票报销入账归档的，应按照《财政部 国家档案局关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》（财会〔2020〕6号，以下称《通知》）和《会计档案管理办法》（财政部、国家档案局令第79号）的相关规定执行。
第一，接收方可以根据《通知》第三条、第五条的规定，仅使用数电票含有数字签名的XML文件进行报销入账归档，可不再另以纸质形式保存。
第二，接收方如果需要以数电票的PDF、OFD格式文件的纸质打印件作为报销入账归档依据的，应当根据《通知》第四条的规定，同时保存数电票含有数字签名的XML格式电子文件。
2、系统实现
数电票入账后的电子凭证文件由两部分构成，分别是开具端单位开具（交付）的数电票含有数字签名的XML格式电子文件，以及接收端试点单位生成的会计入账信息结构化数据文件。
接收单位应当在报销业务对应的会计入账完成后、会计凭证归档之前，生成入账信息结构化数据文件，并将记账凭证、报销单、数电票含有数字签名的XML格式电子文件、入账信息结构化数据文件等会计资料组建形成电子会计凭证文件。
晓税云
“晓税云”数字化财税云平台晓税云作为新一代的财务软件云平台，是财政部首批“电子凭证会计数据标准深化试点平台”，实现了数电票、铁路电子客票、航空运输电子客票行程单、银行电子回单和电子对账单等电子凭证的接收、验签、解析、入账、归档等全环节、全流程、全路径处理，全面助力企业财务数字化建设。
• 票据管理：支持采集、导入、验签数电票、铁路电子客票、航空运输电子客票行程单等原始电子凭证，形成电子凭证会计资料。
• 记账凭证：支持原始凭证一键生成记账凭证。
• 电会档案：将记账凭证、报销单、含有数字签名的原始电子凭证文件、入账信息结构化数据文件等会计资料形成电子会计凭证文件。
• 固定资产：支持固定资产卡片管理，自动生成折旧凭证，查看折旧明细表。
• 资金：导入银行回单、对账单一键生成记账凭证，支持账簿检查，减少错账风险。支持银行电子回单接收、验签、解析、入账、归档。
• 薪酬：维护员工信息，自动生成计提、发放工资凭证。
• 存货管理：通过票据自动结转成本，展示准确库余情况。
• 账簿：支持账簿查询、打印、导出、分享。报表：支持报表查询、打印、导出、分享。
青岛微智慧信息有限公司旗下“晓税云”产品是山东地区唯一参选“财政部电子凭证会计数据标准深化试点”的财税云平台。
