「晓税云」五、财务记账

「晓税云」基于“金税四期”设计，坚持“以票管税、控税、治税”思路，将开票、记账、报税、风险评估等业务串联，为中小微企业提供的一站式财税应用平台。

5.1.账套一览表（账套管理界面）

5.1.1.新建账套

在“账套一览表”中，账套名称为空，“客户名称”列显示“新建账套”，代表此客户未创建账套，可点击【新建账套】进行创建。

5.1.1.1.账套名称

“账套名称”输入栏会自动填写客户名称，此栏允许用户手动更改。

5.1.1.2.会计准则

财务记账模块支持选择两种会计准则：小企业会计准则、一般企业会计准则，根据企业实际做账情况，按需选择；此为必选项，选择后并完成创建账套步骤，则不可对其进行修改。

5.1.1.3.启用时间

“启用时间”代表此账套的第一个月份，意味着，设置的年月之前日期，无法录入数据，按真实情况设置；此为必选项，选择后并完成创建账套步骤，则不可对其进行修改。

5.1.1.4.所属行业

根据企业真实营业情况，选择对应行业即可。

5.1.1.5.凭证种类

财务记账模块支持三种凭证种类：记账一种、收付转三种、收付转五种；按记账需要选择。

5.1.1.6.其他非必选项

5.1.1.6.1.会计主管

此输入栏为空白，凭证中不显示会计主管；填写后，根据设置的会计主管在凭证中显示。

5.1.1.6.2.记账人

此输入栏为空白，凭证记账人默认为当前操作人；填写后，根据设置的记账人在凭证中显示。

5.1.1.6.3.审核人

此输入栏为空白，凭证审核人默认为当前操作人；填写后，根据设置的审核人在凭证中显示。

5.1.1.6.4.制单人

此输入栏为空白，凭证制单人默认为当前操作人；填写后，根据设置的制单人在凭证中显示。

5.1.1.7.功能启用/不启用

“固定资产”、“工资薪酬”、“资金模块”这三个模块功能启用后，进入账套时，会正常显示在左侧模块列表中；不启用的模块，会在左侧模块列表中隐藏。

5.1.2.旧账导入

5.1.2.1.创建账套

“启用时间”为旧账数据第一个月，两者需一致；“会计准则”与旧账数据会计准则需一致；其余栏次与“新建账套”操作一致。

5.1.2.2.数据导入

支持导入账套数据的软件品牌有两个：金财互联、高信财务。

分别从两个品牌导出凭证、期初科目余额表，依次按照栏次点击【导入数据】，即可完成数据上传操作，点击【下一步】。

5.1.2.3.科目对照确认

最后一步需要新旧账套数据进行对照，可直接点击【未匹配】来查询是否有没有对照成功的科目，如果有可及时联系客户服务人员，进行解决；如果没有，点击【保存】，完成导账流程。

5.1.3.账套管理

5.1.3.1.编辑账套

在“账套名称”列中，在对应的账套后方点击【编辑】按钮，提示“修改账套信息”弹窗，其中“启用时间”、“会计准则”在建账完成后无法进行修改，其余项均可修改。

5.1.3.2.删除账套

在“账套名称”列中，在对应的账套后方点击【删除】按钮，会进行两次重要提示，在两次反复强调，删除后无法找回数据后，连续点击【确定】，将会对此账套进行删除操作。

5.2.账套财务记账

5.2.1.基础设置

建账完成后，需点击【基础设置】模块，对账套进行数据初始化操作。

5.2.1.1.账套设置

此功能用于调整账套内的基本设置，其中“启用时间”、“会计准则”无法修改，其余项均可修改，修改后需点击【保存】按钮。

5.2.1.2.辅助核算

5.2.1.2.1.辅助核算类别

系统在创建账套完毕后，为该账套预设六类辅助核算项目类型：“客户”、“部门”、“供货商”、“职员”、“项目”、“存货及服务”，如本账套需新增辅助核算项目类型，可点击【添加】创建自定义辅助。

5.2.1.2.2.管理辅助核算项目

每项辅助核算项目类别中，均可点击【添加】按钮，对该辅助核算项目类别增加下级辅助明细；可对每项辅助明细进行编辑、删除操作。

5.2.1.3.币种设置

系统默认预设币种“人民币”，该币种为本位币，不可变更；根据需求可点击【新增】按钮，增加新的币种；用于编辑科目时，配置外币信息。

新增的币种格式可按输入栏中的示例进行填写。

5.2.1.4.科目管理

5.2.1.4.1.查询、重置

根据科目代码/科目名称，快速筛选科目；重置后点击【查询】可按本账套全部科目进行查询。

5.2.1.4.2.编码设置、新增一级科目

系统对于科目代码的编码格式默认为：4-2-2-2-2-2，其中第一级“4”不可变更，如果遇到增加子级科目，超过2位（如112299同级科目已经到了九十九个，加不上1122100第一百个同级科目）编码，可点击【编码设置】，将第二级的“2”更改为“3”，此过程一旦修改不可逆转，请谨慎操作。

根据真实做账情况，需要在原有准则的一级科目代码的基础上，添加新的一级科目，可点击【新增一级科目】进行添加；

需要注意的是，在“资产”界面点击【新增一级科目】，所添加的一级科目属性类别为“资产”，请切换对应的“科目属性类别”进行添加；

添加后的一级科目不参与报表计算，需在报表中所对应的财务报表内，对报表中对应的行次内，对报表公式进行编辑。

5.2.1.4.3.新增明细科目、编辑科目

在一级科目的操作栏点击【添加】，会在该一级科目增加它的下级科目（二级科目），在二级科目的操作栏点击【添加】，会在该二级科目增加它的下级科目（三级科目）；

在科目后方的操作栏点击【编辑】，如果该科目未被使用过，可对该科目的“科目名称”、“辅助核算”、“外币核算”、“数量核算”、“是否停用”的状态进行更改。

如果该科目已使用，则只能修改科目名称。

5.2.1.5.期初余额

“期初余额”用于录入此账套的期初数据，如果已经做过凭证，则无法进行录入；不同的建账场景，录入方式也不一样：

2022年12月份成立公司，2022年12月为启用日期，则无需录入期初数；

2021年1月成立公司，2022年12月为启用日期，“期初余额”需要录入2022年的期初数，“本年累计借贷金额”需要录入2022年1月-11月的科目发生额；

2021年1月成立公司，2022年1月为启用日期，“期初余额”需要录入2022年的期初数，不需要录入“本年累计借贷金额”。

5.2.2.凭证

5.2.2.1.新增凭证

5.2.2.1.1.手工录入

进入账套后，依次点击【凭证】-【新增凭证】，进入凭证录入界面；此界面按需输入摘要，科目，借贷方金额，保证借贷方金额合计一致，即可保存凭证成功。

此界面中的“会计科目”列，在选择科目时，可通过模糊搜索（即输入关键字）进行快速选择；通过模糊搜索显示的下拉菜单中，可直接点击【点击添加】按钮，做到一边做凭证，一边新增科目。

如选择带有辅助核算属性的科目，在选择科目后，需选择辅助明细后才能继续录入凭证。

5.2.2.2.凭证管理

5.2.2.2.1.查看凭证

在凭证模块中点击【查看凭证】按钮，会展示该账套当前会计期间所有凭证清单，在此界面可进行【审核】、【反审核】操作，勾选凭证按需点击即可；如需导出“凭证清单”、“序时账”，可依次点击【更多】-【导出】按钮即可导出“序时账”。

如需复制一张凭证，可点击要复制凭证后方的【复制】按钮，点击后会弹出新的凭证编辑界面，此界面会显示要复制凭证的内容，可进行编辑，凭证号按最后一张凭证顺延。

5.2.2.2.2.凭证打印

在“查看凭证”界面中，依次点击右上角【更多】-【打印】，弹出“凭证打印”窗口，可通过纸张、打印字体、打印凭证分录行数、打印方向、页面边距来设置，决定最终打印凭证的效果。

高级设置中，可对凭证内容进行设置，按需选择录入即可。

5.2.3.资金（银行流水入账）

5.2.3.1.账户设置

此界面管理“银行存款”及其子级科目，所对应的银行账户名称。如该账套“银行存款”科目并未增加子级科目，所有银行账户对应的科目都默认为“银行存款”一级科目；该账套若在“银行存款”下新增子级科目，如：100201基本户，此科目关联所有银行账户，方便导入银行对账单。

点击【更新账户设置】，可快速将银行科目匹配至对应银行账户。

5.2.3.2.收支类别

5.2.3.2.1.收入

管理匹配收入类型，系统默认预设六种收入方式，对应六个科目，可在功能中进行添加、删除、编辑，用于导入银行流水时，自动匹配对应的科目。

5.2.3.2.2.支出

管理匹配支出类型，系统默认预设十种支出方式，对应十个会计科目，可在功能中进行添加、删除、编辑，用于导入银行流水时，自动匹配对应的会计科目。

5.2.3.3.银行日记账

点击【导入】按钮，通过以下两种方式选择导入银行流水：

5.2.3.3.1.方式一，银行导入：

此导入方式用于，客户能够直接从系统支持的银行内，通过网银U盾导出银行流水单Excel格式，在系统中选择对应的银行，点击【选择文件】进行导入操作。

5.2.3.3.2.方式二，模板导入

此导入方式用于，客户能够导出银行流水单，但是对应的银行系统不支持，可通过点击【点此下载模板】，下载银行流水单的通用模板，用户将其信息维护好后，点击选择文件进行导入操作。

5.2.4.固定资产

5.2.4.1.固定资产类别

预设固定资产类别有六种：“房屋、建筑物”、“机器机械生产设备”、“器具、工具、家具”、“运输工具”、“电子设备”、“其他固定资产”。在这个基础上，如有需要新增的类别，可点击右上角的【添加】按钮进行操作。

5.2.4.2.固定资产管理

5.2.4.2.1.新增固定资产

在固定资产管理界面中，新增固定资产卡片的操作流程如下：点击【添加】按钮，填写界面必选项：

“增加方式”可以选择购入、在建工程转入、盘盈、其他；

“资产名称”按真实情况录入；

“资产类别”根据准则要求选择对应类别；

选择完资产类别后，残值率和预计使用月份会根据类别中的设置自动填写；

“开始使用日期”为该资产开始使用的第一个月份；

“折旧方法”支持平均年限法、双倍余额递减法、年数总和法（一次性加速计提）、不折旧。

最后根据该资产的具体情况，依次填写“资产原值”，选择对应的固定资产科目和累计折旧科目，即可完成固定资产的新增。

上图示例为当月新增固定资产，按照准则，当月新增固定资产不计提折旧，“录入当期是否折旧”选择“否”。

5.2.4.2.2.固定资产编辑

如固定资产内容有需要进行修改的内容，可对已经新增完成的固定资产进行编辑，点击资产卡片后方操作栏的【编辑】按钮，进行编辑修改操作。

注意：只可对未生成凭证的资产卡片进行编辑。

5.2.4.2.3.固定资产生成凭证

固定资产管理完毕后，点击【变更记录及生成凭证】，可查看固定资产模块中所有资产卡片的变更记录，通过该界面生成“购入资产凭证”。

生成完毕后展示凭证内容界面，点击【保存】即可完成操作。

之后每个月份可在【计提折旧与结账】界面生成“计提折旧”凭证。

5.2.5.薪酬

5.2.5.1.员工信息

点击右上角【添加新员工】，切换至员工信息编辑界面，按真实情况填写即可。

其中，计提工资科目需按做账逻辑进行选择。

对该员工进行五险一金缴纳的录入，需在【扣缴款项】中进行设置。

该员工如有专项附加扣除，可按其申报的专项扣除项进行勾选，并设置金额或类型；最后点击【保存】，完成员工信息的录入。

5.2.5.2.工资管理

员工信息录入完毕后，需在“工资管理”中点击【生成工资表】，用于根据员工信息的数据来刷新工资表；这里需要注意，如果下个月某个员工信息被更改，对应的需要在“工资管理”点击【生成工资表】进行刷新。

刷新完毕后会显示对应的员工信息分录，可点击工资、应扣工资等列进行数据填写，最后在“发放工资”界面生成计提、发放工资凭证。

5.2.6.期末处理

5.2.6.1.期末凭证生成

点击【期末结转】进行结账操作，点击需要结账月份进入常用结转凭证模板页面，生成凭证；如无需要，直接点击【下一步】即可。

5.2.6.2.结转损益

点击【下一步】进入结转损益页面，保存损益凭证后下一步进入，如果该月份为12月，做完本月结转损益后，会再次提示操作年末结转损益。

5.2.6.3.期末检查

结转损益结束后会进入最后一步，结账的界面：

5.2.6.3.1.期末检查

这里会检查所有的期末凭证，是否有必须生成但是未生成的情况，比如固定资产计提折旧。

5.2.6.3.2.结转损益

对于当前会计期间损益科目是否还留存余额进行检查，如果有进行提示，如果没有余额提示已完成。

5.2.6.3.3.凭证审核

按账套设置个规则制定，若此账套设置为凭证需审核，那么当前期间必须完成凭证审核才可以进行结转至下一期间，如果经检查发现没有完成所有凭证的审核，此界面会提示需要进行审核并提供一键审核所有凭证的按钮。

5.2.6.3.4.断号检查

对当前会计期间所有的凭证进行凭证号排序检查，如果检查发现确实存在空号现象，这里的检查会提示断号重排，点击即可。

5.2.6.3.5.报表检查

提供资产负债表是否平衡、资产负债表和利润表勾稽关系是否正确的报表检查规则，根据会计准则逻辑进行检查。

以下前提均为完成结转损益凭证：

如果资产负债表提示不平衡，应去检查损益类科目是否完成结转损益，以及是否在账套的科目管理中，新增过一级科目，且未将公式增加至资产负债表中；

如果提示资产负债表和利润表勾稽关系不正确，应检查凭证中的损益科目方向是否录入正确；

关于资产负债表和利润表勾稽关系是否相等，还存在一种情况为以前年度损益调整的情况：如果存在以前年度损益调整科目相关的凭证，此科目不参与利润表的计算，故而导致不平；如果是直接用了未分配利润科目进行以前年度损益调整，也会导致资产负债表和利润表勾稽关系不相等；这两种情况均为正常，所以系统不会进行阻断，正常结账即可。